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公司的房子，之前有一两年没计提折旧，是补计提汇算不调减，还是不补，现在开始计提？
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借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
2022 01/10 17:31
84785005 
2022 01/10 17:32
就账面补提下，汇算的时候不用调减也不调曾吧？
dizzy老师 
2022 01/10 17:32
这个对汇算清缴没影响的
84785005
2022 01/10 17:33
就是这个费用也不能税前扣除了吗
dizzy老师
2022 01/10 17:34
扣除了啊，你不是用了以前年度损益调整科目吗，结转的时候影响了利润啊
84785005
2022 01/10 17:36
以前年度损益不影响当期利润啊
dizzy老师
2022 01/10 18:01
不影响利润表的金额，但你年度结转时影响了，你到时候就在汇算清缴时单独填列就行了，可以税前扣除的
84785005
2022 01/10 18:05
不太明白，您刚才说媒影响不用调曾减啊，怎么又单独填列了？
我是想问现在我用以前年度损益入账后，汇算表之前。他有没有影响今年的利润，有没有税钱扣除？
dizzy老师
2022 01/10 18:07
今年的利润不影响，影响的是以前的利润。你说的调增减我以为是要确认递延所得税资产，以前年度损益调整在汇算清缴是要单独填列的
84785005
2022 01/10 18:09
所以汇算清缴前没有税前扣除。如果要扣除要在汇算清缴单独调减，我是19.20的补提，能一下子调整到21吗，还是要去改以前报表
dizzy老师
2022 01/10 18:11
以前报表不用改了啊，你不是有调整分录嘛，汇算清缴单独填列的话也可以税前扣除啊
84785005
2022 01/10 18:22
可以不补计提。直接从当年开始延期计提吗
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