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如果不该抵扣的进项税抵扣过了，该怎么处理
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你好，如果不该抵扣的进项税抵扣过了，需要做进项税额转出处理
2022 01/10 17:49
84785016 
2022 01/10 17:52
进项转出了，以前的进项抵扣不是就少了吗，后续怎么做
邹老师 
2022 01/10 17:56
你好，如果不该抵扣的进项税抵扣过了，需要做进项税额转出处理
后续不需要做其他什么处理啊
84785016
2022 01/10 17:58
也就是把现在的进项弥补以前的了吗
邹老师
2022 01/10 18:00
你好，现在做进项税额转出处理。
没有什么弥补以前的说法
84785016
2022 01/10 18:04
分录怎么做
邹老师
2022 01/10 18:05
你好，具体是什么方面的进项发票呢？
84785016
2022 01/10 18:05
老板把他家里的消费开了专票抵扣了
邹老师
2022 01/10 18:07
你好
借：营业外支出，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
84785016
2022 01/10 18:13
就这就行了吗，那不是抵扣的那个月少交增值税了吗
邹老师
2022 01/10 18:15
你好，做上面的分录，然后增值税申报的时候做进项税额转出处理就是了。
抵扣的那个月增值税不变，是转出的这个月需要缴纳的增值税增加了
84785016
2022 01/10 18:17
如果是购买的员工福利专票抵扣了怎么处理？
邹老师
2022 01/10 18:38
你好，如果是购买的员工福利专票抵扣了，进项税额转出的分录是
借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费 ， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
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