免费问答

他这个是支付了货款了，用现金支付的，那你的意思就是说不论我们是否支付了货款，这个发票税局查出来有问题，解决方法就是要求原路冲回，不可以如成本，不可以入库存是么？ 但是 事实是我们入了库存 也支付了款项 那应该是 1.借，库存商品，贷应付账款 2.借，应付账款，贷 库存现金 3.销售后借，银行存款 贷，主营业务收入 销项税额 4.借，主营业务成本，贷库存商品 5.税局查到虚开的话 我应该做的分录是 ：借营业外支出，贷 主营业务成本吧 我是这样理解的 毕竟我们是正常的业务 只是这个发票是当时一个业务员买来的 我们不知情 现在被发现了

您觉得我的理解是正确的还是那个会计理解的是正确的呢？

老师你还在看么么哒这边比较着急，您方便解答一下么 谢谢

正在看同学 稍等一下

同学你好，如果这个业务是已经做完的，那做的时候就是 借：库存商品 应交税费-进项税 贷：应付账款 那么在查出来后就做 借：库存商品 贷：应交税费-进项税额转出 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

不是专票 是普票 我的意思是这个也销售了 有销项税额呀 销售了就可以计入成本了 这个发现虚开了不计入成本也可以么？这样我觉得账是不完整的

收到同学 我正在看问题

同学你好，既然是进项发票就一定是增值税专用发票，普票不存在抵扣的问题。 然后如果是普票的话，那就是把成本转出来，借库存商品负数，贷主营业务成本负数，然后再补交企业所得税即可

借主营业务成本负数 贷库存商品负数 等于反冲入成本的那个分录即可

不对老师，这也不连贯，你看我写的完整的分录对不对呢？

同学你好，刚开始以为是增值税专用发票所以走弯路了。如果是普票的话就不用会计处理了，直接在汇算清缴清缴的时候补交税款就可以了，也就是这个主营业务成本不能在企业所得税前扣除。如果有罚款或滞纳金就入营业外支出。

我写的对不对呢

如果业务正常已经发生了的话，写到前四项就可以了，写的是对的。

是的 不过税局查到了 让我们补缴税款，我就写看第四步 那图片中的那个会计写的不对吧 他的是确步骤呢吧

如果业务已经正常发生完了，他写的不完整，你写的分录完整

好的 主要要给税局提供，我们确实已经销售了 而且已经开具乐销售发票，就应该写完整的分录的 是吧

是的同学，需要写完整的分录

好的 谢谢老师

不客气的同学 跟税务局沟通好最重要

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