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新开公司，月初交了社保费，会计分录怎么样做呢？
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你好，你们还在筹建期的吗？
2022 01/11 08:33
84785039 
2022 01/11 08:35
不是筹建期
郭老师 
2022 01/11 08:36
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84785039
2022 01/11 08:38
我是先交的社保，先做买社保的凭证，是不是后面还要再补做一张计提社保费的凭证？
郭老师
2022 01/11 08:39
你好，你当月缴纳当月的吗？如果是的话可以的，如果当月缴纳上一个月的，你应该在上一个月集体。
84785039
2022 01/11 08:47
当月月初缴纳当月的，是不是要计提，还是直接做管理费用社保费
郭老师
2022 01/11 08:48
你好，需要计提的按照上面的分录来借，管理费用，社保贷，应付职工薪酬社保。
这个是企业承担的社保。
84785039
2022 01/11 08:52
就是先做计提再做银行付款的凭证是吗？
郭老师
2022 01/11 08:53
好对的是的是这么做的。
84785039
2022 01/11 08:56
我们是医疗机构，后勤社保费做管理费用，那些科室，比如内科，社保费做什么科目呢？
郭老师
2022 01/11 08:59
你好，企业会计准则做账吗
劳务成本
84785039
2022 01/11 09:00
小企业会计准则，是做主营业务成本吗？
郭老师
2022 01/11 09:01
你好，当月有收入的可以直接做主营业务成本。
84785039
2022 01/11 09:14
全部做管理费用可以吗？因为我不知道员工属于哪个部门？
郭老师
2022 01/11 09:16
你好，那你有收入没有成本不合适吧？
郭老师
2022 01/11 09:16
做工资的时候做到了哪里啊？是分部门的吗？
84785039
2022 01/11 09:22
有收入，如果社保费全部做管理费用不按科室来做，到时候汇算清缴有没有影响呢？
郭老师
2022 01/11 09:31
好，没有影响的都可以抵扣。
84785039
2022 01/11 09:47
汇算清缴主营业务成本有没有规定多少比例？
郭老师
2022 01/11 09:48
你好，成本得看具体的业务，工资和社保没有比例。
郭老师
2022 01/11 09:48
如果是福利费的话，这些有比例按工资的14%抵扣。
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