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小规模，跨年红冲发票的账务处理
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你好，跨年红冲发票的账务处理是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税， 贷：应收账款等科目
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
2022 01/11 08:37
84785004 
2022 01/11 08:38
老师，涉及到所得税怎么处理
邹老师 
2022 01/11 08:38
你好，季度正常做所得税申报就是了
84785004
2022 01/11 08:39
汇算清缴呢
邹老师
2022 01/11 08:39
你好，汇算清缴也是正常申报啊。不受这个红冲的影响啊
84785004
2022 01/11 08:40
老师，可是冲红发票是1月开具的，分录不是要录在22年1月吗
邹老师
2022 01/11 08:41
你好，分录是在2022年1月份做
2021年汇算清缴的收入还是那么多，不受这个影响啊
84785004
2022 01/11 08:42
老师，为什么不受影响啊，我没捋过来
邹老师
2022 01/11 08:43
你好，这个红冲是2022年的业务，而你汇算清缴是针对2021年，是两个不同的年度啊
84785004
2022 01/11 08:45
可是，因为这个发票本来应该在12月作废，而忘记了导致要在1月冲红，所以21年会需要缴纳所得税
邹老师
2022 01/11 08:45
你好，忘记作废了，就需要作为2021年正常的收入啊
84785004
2022 01/11 08:47
所以所得税本来是不需要缴纳的也必须缴纳吗
邹老师
2022 01/11 08:48
你好，是的。
2022年1月份红冲了，就可以冲销2022年的收入，税款金额。
84785004
2022 01/11 08:53
老师，为什么要这样啊，不是很不合理吗
邹老师
2022 01/11 08:53
你好，你跨年红冲了，就会导致这样啊
请问不合理的地方是哪里呢
84785004
2022 01/11 08:56
就是，本来就是不需要缴纳所得税的，是以为发票忘记作废了导致的，这样不就是多缴税了吗
邹老师
2022 01/11 08:58
你好
2021年是多交了，2022年1月份红冲了，就可以冲销2022年的收入，税款金额
把2021年与2022年作为一个整体看，整体没有多缴税啊
84785004
2022 01/11 09:00
因为平时就是没有业务的公司，这次完全是意外，以后也肯定是不会有缴纳税
84785004
2022 01/11 09:00
所以很头疼
邹老师
2022 01/11 09:03
你好
2021年是多交了，2022年1月份红冲了，就可以冲销2022年的收入，税款金额
把2021年与2022年作为一个整体看，整体没有多缴税啊
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