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老师好！收到预收款4000元，借方：银行存款4000 贷方：预收账款4000元，这4000元又支付给甲公司，对方没开票，借：预付账款4000元，贷方：银行存款4000元，现甲方开票给我们，借：主营业务成本3773.58应交税金-进项税226.42 贷方：预付账款4000之前的预收怎么处理？麻烦老师看下这会计分录怎么做才合适？
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同学你好
预收和预付是一家吗
2022 01/11 10:26
84784982 
2022 01/11 10:27
不是同一家
84784982
2022 01/11 10:28
预收是系统收费，预付是系统收费提出来，再转账给甲方
朴老师 
2022 01/11 10:39
之前收到的预收款
借银行
贷预收账款
贷销项
84784982
2022 01/11 10:40
系统收费4000元，提现是直接转入银行账户，借：银行存款3500 贷方：预收账款3500 系统直接扣缴管理费，借：管理费用500 贷方：其他货币资金-系统收费500
把提取的收费4000元转账给甲方
借：预付账款4000 贷：银行存款4000
系统扣缴管理费我们承担，现在甲方开票给我们，预付账款转出
84784982
2022 01/11 10:40
会计分录怎么做才合适？
朴老师
2022 01/11 10:46
借费用科目
贷预付账款
84784982
2022 01/11 10:47
什么意思？
84784982
2022 01/11 10:47
感觉账不平 预收有余额
朴老师
2022 01/11 10:57
同学你好
为什么账不平？预收款有余额没事呀
84784982
2022 01/11 11:17
这笔预收其实就是预付的那笔资金 预收最后要做收入
朴老师
2022 01/11 11:24
同学你好
那你如果要确认收入直接做就行
84784982
2022 01/11 11:26
这笔预收不是收入 是支付给甲方的 算是成本 预付给甲方4000 元 预收是3500 就是这笔预收怎么处理？会计分录怎么做？
朴老师
2022 01/11 11:34
同学你好
到底是预收还是预付呢
84784982
2022 01/11 11:37
收到挂在预收 支付挂预付 同一笔账
朴老师
2022 01/11 11:44
不是同一个单位吧
84784982
2022 01/11 11:48
不是同一单位 最后预收不能算收入 会计分录怎么做才合适？
朴老师
2022 01/11 11:53
同学你好
这个只能核销对应的单位
计入对应单位的账
84784982
2022 01/11 11:56
乙方系统收费4000元 扣缴管理费500元 实际转入银行3500元，但是这4000元支付给甲方，会计分录怎么做？
朴老师
2022 01/11 12:05
这个转到甲方你们计入甲方的往来科目就行
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