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老师，你好，我想问下我们买了个东西，不准备出售，2万多，是不是要进行固定资产计提折旧，如何做账呢
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同学你好，是要记到固定资产哈。如果你是小规模纳税人，就是借:固定资产，贷:银行存款。如果你是一般纳税人取得专票，就是借:固定资产，贷:银行存款 贷:应交税费应交增值税（待认证进项税额）
2022 01/11 10:40
84784961 
2022 01/11 10:41
老师，你这个是直接进入固定资产了，那折不折旧呢，折旧金额是多少，如何做账
小万老师 
2022 01/11 10:43
你买的是什么东西啊，用来干啥的啊
84784961
2022 01/11 10:54
老师，我们是机械公司，买的工地上用的钢轨道，不拿来卖，只能当做成本，取得的是普票，是小规模纳税人
小万老师
2022 01/11 10:56
你这单个价值是2万嘛，还是这一批货物才2万
84784961
2022 01/11 11:15
里面开了2个明细货物，含税合计2万
小万老师
2022 01/11 11:23
是2个货物的话，单个价值都在1万左右，放固定资产，月折旧额=20000×（1-5%）/（5×12）=316.67
84784961
2022 01/11 11:34
老师，不是，有个才一千多，是配件，有一个是主体
小万老师
2022 01/11 11:44
你这不是固定资产哈，你平时买的给建筑现场用的工具放那个科目就也放到那个科目哈
84784961
2022 01/11 12:06
老师，那是直接做“主营业务成本吗”
84784961
2022 01/11 12:10
老师，不得行了，这个东西是9月买的，已经做账在9月，报了税和财务报表了，这报最后一个季度的税，这种如何处理啊
小万老师
2022 01/11 12:15
你9月份做到那个科目的
小万老师
2022 01/11 12:16
如果做错了，你在12月份的账里面调整就好了
小万老师
2022 01/11 12:16
如果12月结账了反结账
小万老师
2022 01/11 12:17
如果12月结账了，做了1月份的账，是用的小企业会计准则的话，直接调整在今年1月份
小万老师
2022 01/11 12:18
还有你公司平时不用工程施工科目的话，就是记到主营业务成本
84784961
2022 01/11 12:22
九月份是同事做的，我接的账，她是做的 先付款 借：应付账款 贷：银行，后面是购入轨道，借：固定资产 贷：应付账款
小万老师
2022 01/11 18:32
你12月没结账的话，直接在12月做借主营业务成本 贷固定资产。如果也折旧，借方做个累计折旧
小万老师
2022 01/11 18:37
但是新准则没有规定多少元以上的记到固定资产，不知道你同事是不是根据自己实际公司情况才记到固定资产的
84784961
2022 01/11 18:46
我直接转成营业成本吧，问了下领导，说喊我直接入成本
84784961
2022 01/11 18:52
当时是因为不确定卖不卖就先入的固定资产，现在我们卖的是另外一个大型机器设备，这个是那个设备的配件，我们这种入成本合不合适
小万老师
2022 01/11 19:54
这种入成本是合适的哈
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