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老师，小规模纳税人第四季度开了普票20000，未达起征点，申报增值税时，要不要填写增值税减免税申报明细表？我在主表填了3%的免税额
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同学你好
是不需要填减免税明细表的；直接填主表第10行就可以；
2022 01/11 11:21
84784992 
2022 01/11 11:23
当纳税人填写增值税减免税明细表减税性质代码及名称为“3减1”项目时，《减免税明细表》第2列本期发生额=税控系统开具征收率为1%的增值税专用发票和增值税普通发票不含税销售额合计*2%。
84784992
2022 01/11 11:23
本期填写的适用3减1政策的本期发生额小于++开具的1%征收率增值税发票不含税金额19801.98的2%，请确认填写是否正确。
84784992
2022 01/11 11:23
申报的时候提示比对不符，我没填减免税明细表
立红老师 
2022 01/11 11:25
同学你好
不超过45万的普票，是不需要填减免税明细表的；实际开票是1%；申报时减免税是3%算的，没有关系的；
84784992
2022 01/11 11:27
比对不符就不管它吗？之前没遇到过这种情况
立红老师
2022 01/11 11:32
同学你好，不需要管它的；
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