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如果单位去年发生的费用 钱未支付 发票未开 怎么做账呢
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你好！
确认是去年发生的费用，可以先预提，所得税汇算清缴前取得发票都可以，发票到不了汇算清缴时做纳税调增。
2022 01/11 11:25
84785020 
2022 01/11 12:07
分录怎么做呢 老师
小五子老师 
2022 01/11 12:08
借：成本费用等
贷：应付账款/其他应付款
84785020
2022 01/11 12:16
问题是2022年1月是做去年12月的账，现在预提 ，到2022年3月收到发票 再把这笔账冲回 就可以吗
小五子老师
2022 01/11 12:17
你去年的账结账了吗？那现在预提也进不了去年的成本费用。
84785020
2022 01/11 12:27
没有，现在再做2021年12月的账
小五子老师
2022 01/11 12:29
可以在12月预提该笔费用，收到发票直接附到该笔凭证后面，不用冲。
84785020
2022 01/11 12:53
就是在汇缴之前收到就可以，不用冲
小五子老师
2022 01/11 12:53
是的，你的理解正确。
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