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小规模年末都需要结转什么科目？一般人年末都需要结转什么科目？分录怎么写？
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你好，你所指的结转，是增值税的结转，还是损益科目的结转？
2022 01/11 13:07
84784994 
2022 01/11 13:17
您好，就是年末增值税结转，和本年利润结转，需不需计提盈余公积金？
邹老师 
2022 01/11 13:19
你好
小规模纳税人，增值税不需要结转，发生计入贷方，缴纳或者减免计入借方
一般纳税人，需要根据销项税额，进项税额情况做相应的结转处理
本年利润需要结转
如果有净利润，需要提取盈余公积
84784994
2022 01/11 13:41
那一般纳税人税额分录怎么写呢？
邹老师
2022 01/11 13:42
你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84784994
2022 01/11 14:13
嗯嗯好的。谢谢老师
邹老师
2022 01/11 14:16
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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