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21年费用 再22年收到发票 开票日期是2022-1-5 可以直接再21年确认为费用不 不用暂估？
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你好，可以的，可以这么做的。
2022 01/11 14:20
84784995 
2022 01/11 14:23
那对于预计2月底才能收到的发票呢 预估开票日期是2022年2月 是可以再22年确认为费用不暂估做吗
84784995
2022 01/11 14:27
是对方提供服务类的发票 ；对于再1月5号收到的发票发票内容是药品稳定性试验箱的，是计入长期待摊费用还是可以直接计入研发费用里呢
郭老师 
2022 01/11 14:29
可以的，可以这么做。
郭老师
2022 01/11 14:29
你好，这个是固定资产吗？能用好长时间吗？
郭老师
2022 01/11 14:29
金额大的做固定资产里面的。
84784995
2022 01/11 14:32
金额有10W左右 ；预计2月对方给我们开票的 是不用暂估的？
郭老师
2022 01/11 14:34
可以的，正常做账可以的。
郭老师
2022 01/11 14:34
你没有发票来做账，不就是做相当于一个暂估吗？
郭老师
2022 01/11 14:34
你这又不是一直没有发票，一直没有发票，按照支付的来做就可以啊。
84784995
2022 01/11 14:37
那就是预计后面对方才给我们开票的 做一个暂估嘛
郭老师
2022 01/11 14:41
对的是的是这么做的，但是你分录可以不用体现暂估，直接做正常的分录就可以。
84784995
2022 01/11 14:46
不需要用应付账款-暂估应付账款体现？ 直接用应付账款-xX公司？
郭老师
2022 01/11 14:47
对的是的，可以这么做的。
84784995
2022 01/11 14:52
那后面收到发票怎么账务处理呢 是直接把发票放到21年对应的那笔凭证后面 ？
郭老师
2022 01/11 14:53
可以的，可以这么做。
84784995
2022 01/11 15:17
正确的应该是暂估还是？
郭老师
2022 01/11 15:19
你好，借管理费用贷其他应付款，某某公司或者是应付账款某某公司都可以。
郭老师
2022 01/11 15:19
没有说必须写着暂估这两个字儿，它就是正规的。
郭老师
2022 01/11 15:19
只要你能收到发票，不管做哪个都可以。
84784995
2022 01/11 15:21
但是收到发票是跨年的啊
郭老师
2022 01/11 15:22
这个没有关系，汇算清缴之前发票到了都可以。
郭老师
2022 01/11 15:22
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.
84784995
2022 01/11 15:22
那就是21年：借：研发支出 贷：应付账款-xx公司 预付账款 再22年的时候直接是把对方再22年开具的发票放到21年的凭证后不需要做任何处理？
郭老师
2022 01/11 15:24
可以的，可以这么做的，可以的允许的。
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