00:10:00
问题已解决
老师你好，我们生产铝材，我们给一个客户销售成品重量6000公斤，销售单价是含税25元/公斤，材料单价是21元，然后客户拉废铝1750公斤来加工，收加工费8元/公斤，因为拉的那个废料客户是没有价格的等于是以旧换新，所以我们是抵扣应收账款，本来销售应收账款是6000*25元合计15万，因为客户拉了废料要抵扣，所以变成应收账款是（6000-1750）*25元，合计106250元，加工费其他业务收入8000，总共收114250，请问老师，这个分录怎么写？然后结转生产成本怎么写呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，老师计算一下，稍候回复，谢谢。
2022 01/11 15:23
84784968 
2022 01/11 15:54
老师，可以告诉我全部分录跟金额吗？我们这个废料回收是没有价格的，就是直接收客户废料抵扣应收账款，然后收客户加工费的，但是我这个生产成本结转不会了，主要是金额搞不懂
王雁鸣老师 
2022 01/11 16:08
同学你好，好的，我告诉你全部分录和金额，一会回复上来，谢谢。
王雁鸣老师
2022 01/11 16:56
同学你好，简化处理，收入分录，借：应收账款，114250元，贷：主营业务收入，114250/（1+增值税率），应交税费应交增值税销项，114250*增值税率/（1+增值税率）。
王雁鸣老师
2022 01/11 16:59
同学你好，结转成本，借：主营业处成本，（6000-1750）*21=89250元，贷：库存商品，89250元。
84784968
2022 01/11 18:13
老师，这个114250是怎么来的啊？
84784968
2022 01/11 18:14
那个废料是不算金额金额了吗？
王雁鸣老师
2022 01/12 00:06
同学你好，这个114250就是你最上面说的，应收账款是（6000-1750）*25元，合计106250元，加工费其他业务收入8000，总共收114250。那个废料不算金额了。
84784968
2022 01/12 08:49
老师，那废料我入库了，这个废料的金额怎么算呢？
王雁鸣老师
2022 01/12 08:57
同学你好，废料入库了，这个废料的金额，就是少出库的1750公斤原材料的金额呢。
阅读 326
描述你的问题，直接向老师提问
262
意见反馈
