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老师您好 我公司公积金都是个人承担的，这个发放工资时怎么计提和发放呢？ 公积金已经对公代扣代缴了，做工资表时已经在工资里扣出来了
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2022 01/11 14:58
84784999 
2022 01/11 15:10
单位没有承担 都是员工承担的也需要计提 单位承担部分吗
郭老师 
2022 01/11 15:12
你好，单位的需要计提的，到时候你申报个税的时候，这单位负担的部分，不要给他申报工资薪金了。
84784999
2022 01/11 15:17
个人承担部分不用计提 直接发放是吗
郭老师
2022 01/11 15:18
个人承担的，在工资里面集体。
84784999
2022 01/11 15:58
计提工资的时候是不是要把单位部分计提进去呢，如果不计提发放工资时银行扣款和计提的工资数不一样
郭老师
2022 01/11 15:59
你好，企业负担的在社保公积金里面计提。
郭老师
2022 01/11 15:59
你看下我给你上面写的那个分录，你带进数据去自己写一下。
84784999
2022 01/11 16:06
我带进数据写了一下 需要计提
84784999
2022 01/11 16:08
计提时需要这样填进去
郭老师
2022 01/11 16:14
对承担的应付职工薪酬二级科目是社保。
郭老师
2022 01/11 16:14
单位承担的应付职工薪酬二级科目是社保，不是工资。
84784999
2022 01/11 16:25
您好 老师 帮我看下我哪个步骤错了 余额就是对不上呢
郭老师
2022 01/11 16:28
个人承担的完整的分录怎么做的？
84784999
2022 01/11 16:33
就是72号凭证
郭老师
2022 01/11 16:36
发工资没有扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应收款个人承担的公积金、社保、银行存款，这一步怎么没有？
84784999
2022 01/11 16:38
因为如果有个人承担部分 银行存款账就对不上了
84784999
2022 01/11 16:40
就是这样的状态了 银行存款
郭老师
2022 01/11 16:41
计提工资的时候，包含个人承担的社保。
84784999
2022 01/11 16:45
是71号凭证计提时加上个人承担部分吗 如果加上 这个 计提的应付职工工资就业增加了 要不借贷不平
郭老师
2022 01/11 16:56
你好，对的是的借贷方都需要增加。
郭老师
2022 01/11 16:56
个人承担的是从工资里面扣除的工资的分录，是怎么做？借管理费用贷应付职工薪酬不就是这个吗？
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