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如果购入时取得专用发票 这个税怎么结转

这边看不到你引用的题目，结转增值税的分录是如下 借：应交税费——应交增值税（销项税额）      贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）            应交税费——应交增值税（进项税额） 借： 应交税费——应交税费（转出未交增值税）     贷：应交税费——未交增值税

购入商品和销售商品 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 销售商品时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转成本时：借：主营业务成本 贷：库存商品 如果取得增值税专用发票 增值税结转： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借： 应交税费——应交税费（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）这样对吗

你好，对的，完全正确。

如果是小规模纳税人 季度不超过45万元 这个增值税应该怎么处理

如果是小规模纳税人季度不超过45万元， 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入

如果是小规模：购入商品和销售商品 借：库存商品 贷：银行存款 销售商品时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转成本时：借：主营业务成本 贷：库存商品 增值税结转： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入 是这样吗

分录是正确的，有个问题是小规模的科目，应该是应交税费-应交增值税，而不是应交税费-应交增值税（销项税额）