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问题已解决
我今天收到一张2021年9月的普票，这个发票2022年可以用不
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跨年发票只要是真实的，可以用
2022 01/11 16:29
84784993 
2022 01/11 16:30
直接做到2022年的账里面吗
美橙老师 
2022 01/11 16:31
金额不大的，对上年利润影响不大的，可以直接入2022年
84784993
2022 01/11 16:41
金额是24000，2021年是亏损的的
美橙老师
2022 01/11 16:43
那就直接入2022年就好了
84784993
2022 01/11 16:45
这样税务稽查会不会有问题
美橙老师
2022 01/11 16:50
你们是小规模还是一般纳税人？
84784993
2022 01/11 17:19
一般纳税人，我收到的这个是普票
美橙老师
2022 01/11 17:22
恩，如果担心税务稽查的话那就用“以前年度损益调整科目”调整上年损益。
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784993
2022 01/11 17:23
这个是材料费发票，挂在存货中，不影响所得税呀
美橙老师
2022 01/11 17:25
如果是材料费发票，没有结转，不涉及损益就没有问题。在2022年补记就好
84784993
2022 01/11 17:26
是材料发票，没结转成本，那就直接入账2022年1月是吗？
美橙老师
2022 01/11 17:26
可以直接入账2022年1月
84784993
2022 01/11 17:27
税务稽查，怎么解释呢？
美橙老师
2022 01/11 17:31
税务稽查的重点在于是否少缴税款，你这种不涉及损益，只是漏做了会计处理，但上年已经结账，现在只能补做。
84784993
2022 01/11 17:33
好的，知道了，是采购忘记了，今天才把发票给我，那我就
直接进工程施工_合同成本_材料费，贷:其他应付款，是这样吗
美橙老师
2022 01/11 17:36
可以的，这么做账没有问题
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