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老师，你好请问我今年的费用，次年收到发票，费用做暂估，如果是专票是怎么暂估呢？要知道税费吗？还是按照总付款金额
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,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账.
2022 01/11 17:07
84784953 
2022 01/11 17:09
就是按价税合计就好了是吗
小石老师 
2022 01/11 17:19
因为涉及到跨年费用，如果现在暂估的费用是含税金额，而次年收到发票冲红，按发票不含税金额入账会产生差异，需调整以前年度损益，如果知道明确的进项，最好是按不含税金额入账。
84784953
2022 01/11 17:21
可是像暂估的费用有时候就是会不知道具体费用啊，有差额也是很正常吧？
小石老师
2022 01/11 17:23
是的，有差额很正常，只需要把暂估的金额完全冲红即可。如果不知道具体金额，次年冲红后调整以前年度损益是可以的
84784953
2022 01/11 21:47
一定要完全冲红吗？不能差额就算在次年的费用里吗
小石老师
2022 01/11 21:55
根据会计准则来说是要完全冲红的哦
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