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暂估入账，下个月拿来发票，前面的红字冲销么？前面已经做了接转成本的分录有影响么？
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你好 正规是是月初时候就要冲销暂估 假设月末还没来 再重新暂估
所以正规是冲销后 再入库 差距可以调整本期的（当年的话）成本
如果跨年的话 小企业会计准则还是当期的成本调整
要是企业会计准则可以计入以前年度损益调整
2022 01/11 18:29
84785015 
2022 01/11 18:40
我们小企业会计准则，跨年了，去年12月暂估的，本月发票拿来了
来来老师 
2022 01/11 18:50
这个 按小企业会计准则规定 是不用做追溯调增的 可以直接调整当期的成本
但是企业所得税汇算清缴时候还是算上年的（也就是暂估的库存转入成本的年份）
84785015
2022 01/11 18:52
比如去年暂估的成本，今年拿来的票，成本还是算去年是吧
来来老师
2022 01/11 18:54
是的 成本还是去年的 权责发生制
84785015
2022 01/11 20:37
我12月以成本暂估，我1月拿来票，可以不做红冲么，直接确认下进项税，贷:应付，这样可以么？
来来老师
2022 01/11 22:30
你好 不好意思 因为有事上来晚了
你好 需要看下原来和他的差距
如果原来暂估的成本是发票上的不含税金额的话
另外注意下应付账款那是否一致 不一致也需要做下调整
84785015
2022 01/11 22:31
都一致的，送货单，有，就是没油发票
来来老师
2022 01/12 08:24
那就可以等发票来 直接把发票复印件贴在之前凭证后面注明原件位置
后面补进项税凭证
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