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老师，你好，我们是建筑公司申报后缴纳增值税，附加税及企业所得税，这样分录对吗？
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你好，具体是怎么写的呢？
2022 01/12 09:33
84785004 
2022 01/12 09:35
这样的分录
东老师 
2022 01/12 09:36
所得税和增值税是不计入到税金及附加的。
84785004
2022 01/12 09:45
那我要怎么写分录，增值税和所得税就是直接借：应交税费-增值税，贷：银行存款，借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
东老师
2022 01/12 09:45
这个增值税和所得税你是之前是需要计提一下。
84785004
2022 01/12 09:46
申报过后出来的数字才申报做账的
东老师
2022 01/12 09:46
这些都是可以提前计算，然后提前计提的。
84785004
2022 01/12 09:47
没有，都没有提前计提，我也是刚接触建筑行业不太懂，之前会计也没计提
东老师
2022 01/12 09:49
这个所得税和增值税肯定是先需要计提才可以的。
84785004
2022 01/12 09:56
那我交过后计提直接交税可以吗？
东老师
2022 01/12 09:57
不行，你这个肯定是需要去提一下。
84785004
2022 01/12 10:01
好的，那我是要在上月底计提这个月交纳
东老师
2022 01/12 10:01
对，先计提，然后再缴纳
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