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老师，建筑行业，外地项目预缴了增值税、所得税等，我账务处理方式如图，这样的借贷方是否正确，麻烦指正
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学员你好，没有错，但是建议你所得税先不要进所得税费用，直接挂在应交税费借方：等到季度或年度再计提企业所得税。
2022 01/12 10:28
84785002 
2022 01/12 10:34
老师，公司是每一年，利润是负的，不需缴纳所得税，这笔后面怎么做账务处理呢
老马识途 
2022 01/12 10:38
利润是负数 你就不存在所得税费用，所以不用计提所得税，缴纳的时候直接 借：应交税费-企业所得税 贷：其他应收款 这样缴的企业所得税体现为一项资产，可以找税局退税的
84785002
2022 01/12 10:47
好的，谢谢。是汇算清缴的时候找税务局退吧？
老马识途
2022 01/12 10:48
汇算清缴你的预缴会体现在已交企业所得税上，你的所得税显示亏损就会多交，可以要求税局退税，也可以留作以后抵扣
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