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税法800✘175% 为什么还得减去九个月摊销呢 摊销税法认可吗
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学员你好，加计扣除是加记75% 不是加记175%（现在是加记100%）因为之前摊销了所以就只需要加记75%了
2022 01/12 10:46
84785031 
2022 01/12 10:48
这题计算过程您说下
老马识途 
2022 01/12 11:25
学员你好 ，无形资产800万 当月开始摊销 摊销金额800/10*9/12=60 无形资产余下：800-60=740 无形资产的计税基础为：740*1.75=1295 无形资产的账面价值 740 暂时性差异：1295-740=555 这个差异不确认递延所得税
84785031
2022 01/12 14:52
计税基础任这摊销的60吗
84785031
2022 01/12 14:53
为什么不是800*175
我就这个不懂
老马识途
2022 01/12 15:15
有个研发形成资产的 按175%摊销 也就是说 你研发形成100万的资产 可以税前扣除175万 那研发无形资产800万 税前可以扣除就是800*175%
84785031
2022 01/12 15:18
我问的问题 按我的思路来
84785031
2022 01/12 15:20
我是说计税基础 740*175 为什么不是800*175 这个问题我不理解
84785031
2022 01/12 15:21
摊销60 计税基础要减掉吗
老马识途
2022 01/12 15:31
已经摊销掉了 就不是差异了 所谓计税基础与账面价值的暂时性差异，是指未来的差异 ，不是已发生的差异。当然要减去已经摊销的60，才是未来的
84785031
2022 01/12 15:33
打比方 固定资产800折旧60 账面740 会计上是740 那税法上呢 是740 还是800呢
老马识途
2022 01/12 15:39
税法上是740*1.75 这就是加计扣除
84785031
2022 01/12 15:42
折旧摊销减值税法不是不认可吗
老马识途
2022 01/12 15:47
折旧认可，减值不认可
84785031
2022 01/12 15:48
摊销也认可了
老马识途
2022 01/12 15:49
他小本来就属于实际发生 计提减值不属于实际发生，税法讲究实际发生
84785031
2022 01/12 15:53
摊销折旧 都是实际发生吧
老马识途
2022 01/12 15:55
是的 ，都是一个对固定资产逐步消耗的过程。
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