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老师，年利润300万以上，交多少企业所得税
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你好，年利润300万以上，企业所得税=利润总额*25%
2022 01/12 11:59
84785018 
2022 01/12 12:00
不是减免了？
84785018
2022 01/12 12:00
2022.1月份开的费用发票，可以用在2021年吗？
邹老师 
2022 01/12 12:45
年利润300万以上，不是小型微利企业，没有减免所得税
2022.1月份开的费用发票，不可以提前放在2021年入账
84785018
2022 01/12 12:52
可是我们发生业务了，他们没有给我们费用发票，只能在2022年1月开具
邹老师
2022 01/12 12:53
没有及时取得发票，可以在2021年暂估入账
2022年取得发票的时候，把2021年的费用暂估分录红冲，然后根据发票做分录
84785018
2022 01/12 12:56
我们是一般纳税人，那我可不可以这样理解，我们购进的煤炭，12月份发生业务了300万业务，但没给我们开具进项发票，那我可以暂估入库，增值税，抵扣不了，但可以抵扣企业所得税，对吧
邹老师
2022 01/12 12:56
你好，需要在汇算清缴之前取得发票，才可以抵扣所得税
84785018
2022 01/12 12:57
嗯嗯，汇算报告，一般在2月-3月份做，那取得进项发票之后，我次月正常抵扣增值税，不影响吧
邹老师
2022 01/12 12:58
你好，这种情况是没有影响的
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