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老师，我们是高新技术企业，我计提所得税，是要扣除研发费用吗？还是按报表上的会计利润计提所得税
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你先按照会计利润上面的计提，后面进行汇算清缴的时候，差额在调整处理。
2022 01/12 12:13
84784968 
2022 01/12 12:14
那我计提了多少是不是就要交多少呢
84784968
2022 01/12 12:14
交了再退吗？
84784968
2022 01/12 12:15
假如我今天赢利100万，以前亏了50万，但是报表上的会计利润还是100万，我到底按哪个数据来计提所得税呀
陈诗晗老师 
2022 01/12 12:17
后面你汇算清缴的时候，多退少补。
陈诗晗老师
2022 01/12 12:17
你第四季度之前是亏损还是盈利？
84784968
2022 01/12 12:23
前几个季度有不亏，所以没有计提，但是这季度下来就盈利200多万
陈诗晗老师
2022 01/12 12:23
就比如说你前三个季度还有亏损50，那么你这一个季度就按照50万计算。如果说你前三个季度没有亏损，你就按照100万。
84784968
2022 01/12 12:24
我是按这个报表上的200多万计提吗，因为我是是高新技术企业，要不要考虑研发费用
陈诗晗老师
2022 01/12 12:25
需要，你的研发费用可以正常的扣除呀。
84784968
2022 01/12 12:28
如果我把之前的毁损扣除还有50万，研发费用加计和残疾人工资一起超过50了，为负数我就可以不用计提了吗？，如果是是整数10万，就按10万提吗
陈诗晗老师
2022 01/12 12:28
对了，就是这个意思。
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