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应交税费怎么结转和缴纳？
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您好，结转的时候 借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费——未交增值税 然后缴纳的时候 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款
2022 01/12 14:06
84785011 
2022 01/12 14:07
进项和销项需要结转吗？？
小锁老师 
2022 01/12 14:09
我的第一步其实就是结转分录了
84785011
2022 01/12 14:11
我结转之前做的是借:应交税费–销项 贷:应交税费–进项 应交税票–未交增值税
84785011
2022 01/12 14:11
是不是做错了，？？？？应该怎么调整啊
小锁老师
2022 01/12 14:12
就是这样，销项和进项都做一笔
84785011
2022 01/12 14:13
我把之前的销项和进项冲了，这样就没有余额了，老师那样做的第一步没看懂，因为不知道销项和进账冲的在哪体现的
小锁老师
2022 01/12 14:16
是这样的，借:应交税费–销项 贷:应交税费–进项 应交税票–未交增值税 之后未交增值税按照我的哪一步结转 借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费——未交增值税，之后缴纳
84785011
2022 01/12 14:22
划横线的地方，多做的那一步就是为了对冲
小锁老师
2022 01/12 14:27
嗯对，是这个意思的
84785011
2022 01/12 14:32
那可以省略直接做成， 借:应交税费–销项 贷:应交税费–进项 应交税票–未交增值税
缴纳的时候 借:应交税费–未交增值税 贷:银行存款 吗？
小锁老师
2022 01/12 14:33
最好是有我给你说的那个步骤的
84785011
2022 01/12 14:39
老师这个步骤是对的，就是我不知道3级科目下面划横线的怎么做，因为多了2个字，转出 这个转出未交增值税和未交增值税多了2个字，怎么对冲啊
84785011
2022 01/12 14:41
就是这个划横线的地方
小锁老师
2022 01/12 14:47
转出未交增值税和未交增值税这俩是自动抵消的
84785011
2022 01/12 14:50
好的，知道了，谢谢老师
小锁老师
2022 01/12 15:02
不客气祝您开心每一天
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