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问题已解决
老师您好，已认证抵扣的跨月发票怎么红冲，我们是购买方
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你好！
1、红冲已认证的发票时：
借：管理费用（或库存商品等科目）（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
贷：应付账款——公司名称（红字）
2、红冲后收到对方企业转回款项时：
借：银行存款
贷：应付账款——公司名称
企业红冲已认证的发票，并收到对方企业转回款项时，应当通过“管理费用”等相关红字科目以及“应交税费”相关红字二级科目、“应付账款”相关红字二级科目进行核算。应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
2022 01/12 14:45
84785032 
2022 01/12 14:58
好的，我们购买方要在系统上提交红字发票申请单吗？
小五子老师 
2022 01/12 15:03
是的，购买方提交红字申请单
84785032
2022 01/12 15:05
具体怎么操作呢
小五子老师
2022 01/12 15:07
方法一：
1.先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，
然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
2.导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。
方法二：
1.进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，
然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
2.拿《申请单》（一式两联）到办税大厅办理审批，取回开票通知知单。
方法三：
1.销货方让购货方提供购货方所在地（区）税务局的“开具红字增值税专用发票通知单”
通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由。
2.销货方凭购货方提供的“开具红字增值税专用发票通知单”开具红字发票。
3.开具方法：打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击“专用发票填开”——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可。
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