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老师，附加税减半征收，减免的一部分要做到收入吗？
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你好，这个按照减免的计提就可以。
2022 01/12 15:37
84785002 
2022 01/12 15:38
分录是什么，我之前的全部没有计提，可以全年一次性计提吗？
东老师 
2022 01/12 15:38
没问题，可以全年计提一次的
84785002
2022 01/12 15:50
计提在哪个科目呢
东老师
2022 01/12 15:50
这个是进入到税金及附加里面的。
84785002
2022 01/12 15:53
我意思是减免的附加税需不需要计入到营业外收入或者其他收益里面不？
东老师
2022 01/12 15:54
如果你多计提了，肯定是需要转到营业外收入。
84785002
2022 01/12 16:00
我的意思是我计提的金额也是按照减免的金额计提的，这样有没有问题。。。
东老师
2022 01/12 16:00
对你计提的话，按照减免以后的计提。
84785002
2022 01/12 16:01
那减免的那一部分就可以不用管吗？
也不用计入到收入里面
东老师
2022 01/12 16:02
对减免的不用管，直接按照减免以后集体。
84785002
2022 01/12 16:06
那增值税一季度没有超过45万的，就减免了税啊，但是还是要计入到营业外收入的哇，怎么附加税就不用呢
东老师
2022 01/12 16:06
你再这么作的话，不就是麻烦了？
84785002
2022 01/12 16:11
但是这样做的话就是我们收入增加了啊，所得税会有变化啊，假如按照减免的那个来的话，我们减免的附加税那些就没有计入收入
东老师
2022 01/12 16:11
你多计提了，等于是费用多了，然后你又确认你又做了个收入，不等于是没有变化吗
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