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还没有做暂估成本呢

你好，你们单位主营是什么的？你要暂估什么业务的？

我们是建筑安装

借工程施工贷应付账款借主营业务成本贷工程施工做这个暂估。

次年发票到了是什么业务的？

收到材料发票

这个收到的材料发票是专票，那个暂估的时候增值税是？

暂估的时候不用考虑增值税发票，到了之后红冲之前的暂估，然后再做发票的就可以。

什么意思，不是很明白

这样还能算去年的成本吗

暂估的和发票的一致的，不影响你的成本，直接冲主营业务成本就可以的。发票到了不也是增加了主营业务成本，实际你的成本还是做到了二一年里面。

有分录吗

借应付账款贷工程施工， 借工程施工贷，以前年度损益调整 借工程施工 应交税费应交增值税进项 贷应付账款 借以前年度损益调整 贷工程施工。