00:10:00
问题已解决
老师，你帮我看一下这个填的对不对
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，学员，发送的是原图吗，看不太清
2022 01/12 16:55
84785007 
2022 01/12 16:58
是原图，老师
84785007
2022 01/12 16:59
只要第一，第二项加速
冉老师 
2022 01/12 17:34
好的，学员，有点多，老师看看发你
冉老师
2022 01/12 23:31
你好，学员，老师详细为你讲解如下
冉老师
2022 01/12 23:32
1本年享受优惠资产的原值，这个是一次折旧的资产购买成本价格
冉老师
2022 01/12 23:32
2账载折旧，这个是享受一次加速折旧的资产的，账面计提金额
冉老师
2022 01/12 23:33
3按照一般规定计提折旧，这个是享受一次加速折旧的资产的，按照税法正常规定应该计提的折旧
冉老师
2022 01/12 23:33
4是享受加计扣除资产的，一次性折旧的金额
冉老师
2022 01/12 23:34
后面的5和6是系统公式，自动计算出来的
冉老师
2022 01/12 23:34
以上是这个资产表格填写的逻辑关系
冉老师
2022 01/12 23:35
老师可以举个例子，
比如21年度有个资产100万成本价，21年度会计账上计提折旧10万，按照税法角度正常折旧8万，现在享有一次性折旧扣除
冉老师
2022 01/12 23:35
1中资产原值就是100万
冉老师
2022 01/12 23:36
2中账载折旧就是10万元
冉老师
2022 01/12 23:36
3中税收折旧就是8万，
冉老师
2022 01/12 23:36
3中加计扣除的折旧就是100万元
冉老师
2022 01/12 23:36
以上是填写的方式
冉老师
2022 01/12 23:37
学员如果有什么不明白的，可以随时问
冉老师
2022 01/12 23:38
学员这个针对的是本期享受加计扣除的新增资产的，
冉老师
2022 01/12 23:39
如果是以前年度已经购买的资产，填写方法又不一样
冉老师
2022 01/12 23:40
老师可以再举个例子，
比如21年度有个以前年度购买的资产100万成本价，21年度会计账上计提折旧10万，累计折旧80万，按照税法角度正常折旧8万，累计折旧64万，现在享有一次性折旧扣除
冉老师
2022 01/12 23:40
1中资产原值就是100万
冉老师
2022 01/12 23:40
2中账载折旧就是10万元
冉老师
2022 01/12 23:40
3中税收折旧就是8万，
冉老师
2022 01/12 23:41
3中加计扣除的折旧就是100-64万元
冉老师
2022 01/12 23:41
以上是以前年度购买得资产本期一次性扣除的填写的方式
冉老师
2022 01/12 23:41
学员，以上是常见的实务中的两种填写方式
冉老师
2022 01/12 23:42
老师都已经列式出来，学员，可以看看
冉老师
2022 01/13 00:15
以上是老师的解答
冉老师
2022 01/13 00:15
有什么问题，可以问的
冉老师
2022 01/13 00:15
祝你生活愉快，工作顺利，学员
84785007
2022 01/13 06:39
第5个不会自动跳出，要手填的
冉老师
2022 01/13 08:52
你好，学员，老师看了一下
冉老师
2022 01/13 08:56
这个确实没有公式，手动计算就可以的
冉老师
2022 01/13 08:56
第5个金额等于3减去2
84785007
2022 01/13 10:00
3按照税收一般规定计算的折旧这个从哪里取数
冉老师
2022 01/13 10:28
这个是自己计算的，学员，就是税法上还有多少折旧没有折
冉老师
2022 01/13 10:28
剩余的资产价值，税法角度的
84785007
2022 01/13 10:34
那4享受加速折旧优惠计算的折旧是填哪里的
84785007
2022 01/13 10:37
5纳税调减金额是不是应该是填税法上还有多少没有折旧的金额
84785007
2022 01/13 10:55
老师你帮我看一下我算的对吗
84785007
2022 01/13 10:57
资产总额80973.45 已经计提5548.72 残值4048.67
冉老师
2022 01/13 11:12
4享受加速折旧优惠计算的折旧，，这个是一次性加速折旧的金额
冉老师
2022 01/13 11:12
5纳税调减金额是正常情况下，税法折旧减去会计折旧的金额
冉老师
2022 01/13 11:13
给老师说一下情况，老师帮你填写
冉老师
2022 01/13 11:13
资产总额80973.45 已经计提5548.72 残值4048.67，这个税法和会计的折旧方法和残值是一样的吗？
84785007
2022 01/13 11:17
一样的，老师
冉老师
2022 01/13 11:19
这样的话，21年度计提的金额是多少，这个5548.72是当年的还是累计的
冉老师
2022 01/13 11:19
把当年的会计折旧金额，和累计的金额，两个说一下
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