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老师 我年末销项和进项 已交税金怎样结转
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你好 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2022 01/12 17:01
84785043 
2022 01/12 17:20
好 那莫老师 怎样核对我最后的金额正确
莫老师 
2022 01/13 08:41
跟增值税纳税申报表核对，数据一致就对了
84785043
2022 01/13 08:49
留抵税额就是未交增值税的借方
莫老师
2022 01/13 09:14
是的，在未交增值税的借方
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