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当销项税额的余额大于进项税额的余额时，分录应该怎么做
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你好，销项税额的余额大于进项税额的余额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
2022 01/12 19:45
84784998 
2022 01/12 19:48
调往年的也可以这么做么？往年已缴纳税金了我要怎么做呢？
邹老师 
2022 01/12 19:51
你好，往年如果没有结转，可以补做结转。
按月根据进项税额，销项税额情况，做相应的结转分录
84784998
2022 01/12 20:03
应交税费–转出未交和未交增值税，有什么不同？
84784998
2022 01/12 20:03
如果是进大于销那么应交税费–转出未交的余额会去哪里？
邹老师
2022 01/12 20:03
你好
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是三级科目
结转代表应交的增值税或者留抵的税额
应交税费—未交增值税是二级科目
代表应交未交的税款金额
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