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外地经营预缴的税款怎么做分录，月底怎么抵减？
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您好
请问是一般纳税人还是小规模纳税人
预缴当月开具了发票吗
2022 01/12 20:45
84784960 
2022 01/12 20:46
一般纳税人，当期开票了的
bamboo老师 
2022 01/12 20:48
借：应交税费-预缴增值税
借：应交税费-城建税
借；应交税费-附加税
贷：银行存款
申报的时候填写附表四 主表28栏抵减当期销项税额
城建税 教育费附加填写附表五本期缴纳栏次
分别抵减
84784960
2022 01/12 20:52
不是做分录抵减？只管填表？
84784960
2022 01/12 20:53
比如我销项100 进项80 外地预缴15 转出未交怎么做分录
bamboo老师
2022 01/12 20:55
是的 填表抵减
借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20
贷：应交税费-未交增值税 20
借：应交税费-未交增值税 15
贷：应交税费-预缴增值税 15
然后次月申报缴纳后
借：应交税费-未交增值税 5
贷：银行存 5
84784960
2022 01/12 20:57
那预缴的所得税嗯？
怎么抵减？
bamboo老师
2022 01/12 21:00
预缴的所得税申报企业所得税的时候抵减啊
需要缴纳的企业所得税计提了所得税费用后
填表就抵减了
84784960
2022 01/12 21:01
分录是啥样的？
bamboo老师
2022 01/12 21:02
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
您预缴的时候写分录
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
就自动抵减了
84784960
2022 01/12 21:02
预缴所得税的分录 应交税费-预缴所得税 贷：银行存款/现金？
bamboo老师
2022 01/12 21:03
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款、库存现金
84784960
2022 01/12 21:04
还有那个预缴的印花税，抵减分录怎么做
bamboo老师
2022 01/12 21:06
印花税不需要抵减分录 缴纳的时候直接就写了
借：税金及附加-印花税
贷：银行存款
84784960
2022 01/12 21:08
这个不是 借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-应交印花税 直接付款？
bamboo老师
2022 01/12 21:09
是的 印花税不需要计提
84784960
2022 01/12 21:10
这个不计提有没有文件或者规则制定啥的
bamboo老师
2022 01/12 21:11
这个是会计准则规定的
84784960
2022 01/12 21:14
好的，谢谢老师，你的回答我很满意，晚安好梦
bamboo老师
2022 01/12 21:14
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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