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问题已解决
老师，社保费退的个人部分到公司，没有退现金而是冲当月的社保费了，我应该怎么做账
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同学你好，冲减的也是个人负担的社保么，就是个人负担的部分没有从工资扣；
2022 01/13 10:24
84784953 
2022 01/13 10:25
是原来的其他应付款社保，意思就是原来个人工资里承担的部分
立红老师 
2022 01/13 10:28
同学你好，
比如原来发工资时
借，应付职工薪酬
贷，其他应付款一个人社保
贷，银行存款
现在支付社保
借，其他应付款一个人社保
贷，应付职工薪酬
然后将之前扣下的工资 要转发给个人
借，应付职薪酬
贷，银行存款；
84784953
2022 01/13 10:33
我们不用给个人的，就是冲减这个月要交的社保费
立红老师
2022 01/13 10:35
同学你好，冲社保不也是冲个人负担的社保部分么，公司负担的部分是多少公司还是要支付多少的；
84784953
2022 01/13 10:36
只退了个人部分的，公司部分没有退
立红老师
2022 01/13 10:39
同学你好，只退了个人部分的，公司部分没有退——所以个人部分不是只抵个人应负担的社保么，如果这个社保费之前从工资中扣了，那么应是要给员工退回去的，因为这部分是由社**费来承担了，不应由个人再承担的；
84784953
2022 01/13 22:03
主要现在是员工退休了，而且这笔虽然当初从员工工资里扣的，但是实际是公司承担的，多付了工资再扣社保的，因为特殊需要他们有社保才给他们交的，所以虽然明面上是从他们工资扣掉的还给他们，实际上不能退给他们的
立红老师
2022 01/14 09:49
同学你好
比如原来发工资时
借，应付职工薪酬
贷，其他应付款一个人社保
贷，银行存款
现在支付社保
借，其他应付款一个人社保
贷，应付职工薪酬
不转给个人
借，应付职薪酬
贷，营业外收入；
84784953
2022 01/14 09:56
那前面不用做别的分录了吗，就是发工资的时候这样做？把这笔差额直接入营业外收入是吗
立红老师
2022 01/14 09:59
同学你好，
现在支付社保
借，其他应付款一个人社保
贷，应付职工薪酬
不转给个人
借，应付职薪酬
贷，营业外收入；
做这两笔分录；
84784953
2022 01/14 09:59
这里的应付职工薪酬后面是不是都是工资，个人部分的社保冲的是工资？
立红老师
2022 01/14 10:02
同学你好，这里的应付职工薪酬后面是不是都是工资，个人部分的社保冲的是工资？——是工资 ；
84784953
2022 01/14 10:03
我需不需要在计提工资的当月做前面一笔分录，然后扣社保的次月做第二笔分录？
立红老师
2022 01/14 10:04
同学你好
上面两笔分录是在支付社保时同时做的；
84784953
2022 01/14 10:07
好的，谢谢老师
立红老师
2022 01/14 10:11
不客气的，祝您 学习愉快 ；
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