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问题已解决
老师，金额把我绕晕了，发放时正确金额是多少。
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你好，计提应付职工薪酬分录错误
借：各项费用
贷：应付职工薪酬—工资
—个人社保
应交税费—代扣代缴个人所得税
实际发放工资
借：应付职工薪酬—工资
—个人社保
应交税费—代扣代缴个人所得税
贷：现金/银行存款
2022 01/13 13:36
84784949 
2022 01/13 13:39
老师这个步骤不对吗？
小钰老师 
2022 01/13 13:40
工资表上是不体现公司部分社保的。公司部分社保的费用归集，根据社保明细按实际归集不同费用类。所以在计提工资时不用考虑公司部分社保
84784949
2022 01/13 13:42
老，您有完整版的吗？从计提到发放
84784949
2022 01/13 13:43
您刚才的分录个人所得税没有平掉吧？
84784949
2022 01/13 13:43
平掉了，我看错了
小钰老师
2022 01/13 13:46
这个图片上的分录没有问题啊！只是个人部分社保放到了其他应付款，不是放在应付职工薪酬—个人社保科目。另外将社保计提和工资计提合并了
小钰老师
2022 01/13 13:52
你可以等一会，我写个实际工作中，会计处理工资社保的分录给您。因为在具体工作的时候，社保的原始凭证没办法和工资原始凭证同时收到，一般都是分开的
84784949
2022 01/13 13:53
好的，谢谢老师，万分感谢！
小钰老师
2022 01/13 14:01
在实际工作社保申报后，社保系统能够打印出社保明细，上面会详细注明每个人公司部分和个人部分金额。工资表上也会分栏记录应发工资，应扣个税社保和实发工资。实务其实比书本简单。因为都有对应的原始凭证
84784949
2022 01/13 14:13
个税的金额要加到费用里去吗？
小钰老师
2022 01/13 14:20
要啊！举个例子，公司应发10000其中需要扣员工个税3社保300那么实发工资是9697，但公司实际发生的费用还是10000，所以是需要分配到各项费用的。
小钰老师
2022 01/13 14:22
那么我做分录
借：费用 10000
贷：应付职工薪酬—工资9697
应付职工薪酬—个人社保300
应付职工薪酬—代扣代缴个税3
小钰老师
2022 01/13 14:23
下次发工资
借：应付职工薪酬—工资9697
贷：资金科目 9697
84784949
2022 01/13 14:25
个人社保可以放在其他应付款里面吗？
小钰老师
2022 01/13 14:28
可以，看会计人员习惯。实务很多会计做账风格都不一样，准则没有说必须放那个科目，可以自行调整，学习考试已书本为准
84784949
2022 01/13 15:05
老师您帮忙看下，这样对吗？
小钰老师
2022 01/13 15:13
那个质量管理扣款我没看懂，质量管理扣款应该是属于内部管理要求，扣款应该要冲减因为质量问题发生的费用，所以建议在扣工资的时候计入其他应收款-员工质量扣款
84784949
2022 01/13 15:18
我是想再走一步，
借 应付职工薪酬-扣款
贷 其他应收款-扣款
84784949
2022 01/13 15:19
因为是从工资里扣掉的
小钰老师
2022 01/13 15:20
完全可以呢，财务做账实务就是很灵活的。只要合理就可以的哦
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