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红冲去年多预估做的收入今年开票了，怎么红冲
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去年预估的收入分录是怎么做的？
2022 01/13 13:51
84785024 
2022 01/13 13:52
借：应收账款，贷:主营业务收入未开票收入
美橙老师 
2022 01/13 13:53
那就做
借：应收账款 （红字）
贷：主营业务收入-未开票收入（红字）
再根据发票重新做账
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
84785024
2022 01/13 13:56
那不是吧去年收入做到今年利润里面了
84785024
2022 01/13 13:57
这不是今年的本年利润不准确了
美橙老师
2022 01/13 14:02
你是小规模还是一般纳税人，金额大吗？
84785024
2022 01/13 14:12
一般纳税人
美橙老师
2022 01/13 14:17
借：应收账款 （红字）
贷：以前年度损益调整（红字）
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交所得税（或在贷）
贷：以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润（或在贷）
贷：以前年度损益调整
84785024
2022 01/13 14:25
小企业会计准则没有以前年度损益
84785024
2022 01/13 14:26
不考虑税的问题
美橙老师
2022 01/13 14:29
没有以前年度损益，不考虑税，以前年度损益调整用利润分配-未分配利润代替
借：应收账款 （红字）
贷：利润分配-未分配利润（红字）
借：应收账款
贷：利润分配-未分配利润
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