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一月份拿到的成本票可以抵扣十二月份的销项税嘛
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好，可以的，可以抵扣的。
2022 01/13 14:20
84784987 
2022 01/13 14:22
就是我有个公司开票了，然后从法人的另一个公司开了票做费用票，但是现在一月份报的是十二月份的，那这个一月份的可以抵扣嘛
郭老师 
2022 01/13 14:23
你好，可以的，12月份暂估。
84784987
2022 01/13 14:24
那我这样算不算虚开发票
郭老师
2022 01/13 14:25
有实际业务吗？有实际业务，不属于虚开发票。
84784987
2022 01/13 14:25
然后比如我现在报十二月份的税，我吃饭开的票是一月份的，。，可以做到十二月份的账里面嘛
84784987
2022 01/13 14:26
没有实际业务，就是想避税，购买办公用品，进货单合同都有，就是没有实物，这样能开嘛
郭老师
2022 01/13 14:28
那你几月份吃的饭？
84784987
2022 01/13 14:29
一月份啊，就是一月份的发票
84784987
2022 01/13 14:29
那如果是我之前发生的，但是我这个月他才给我开票呢
郭老师
2022 01/13 14:31
你好，它属于二二年的费用，你就不允许抵扣二一年的啦。
郭老师
2022 01/13 14:31
如果是属于二一年的费用，他没有给你开发票，你可以暂估，然后二二年给你开了发票，只要汇算清缴之前开进来都可以抵扣。
84784987
2022 01/13 14:34
那汇算清缴是什么时候呢
郭老师
2022 01/13 14:35
你好，每年的五月底之前做企业所得税的汇算清缴。
84784987
2022 01/13 14:36
那就是说我现在不能抵扣，要等五月份汇算清缴把之前的票抵扣
郭老师
2022 01/13 14:37
好对的是的是这么做。
84784987
2022 01/13 14:42
那我现在这样报上去，那就是先把税交了，然后汇算清缴的时候再退嘛
郭老师
2022 01/13 14:48
不是这么理解的，22年的费用没法抵扣二一年的。
郭老师
2022 01/13 14:49
如果他属于二一年的费用，你可以在二一年暂估，只要汇算清缴之前发票到了都可以抵扣，汇算清交，不用调增。
郭老师
2022 01/13 14:49
这种情况是你吃饭是在一月份，属于二年啦，你为什么要抵扣二一年的所得税？
84784987
2022 01/13 15:29
那我之前如果是别人要给我开票，但是我现在没收到发票，等他发票开过来的时候，日期就是一月份的，那我能抵扣十二月份的嘛
郭老师
2022 01/13 15:30
的这种可以可以允许抵扣。
郭老师
2022 01/13 15:30
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.
84784987
2022 01/13 16:01
那我开票给另一个公司同一个法人的，这个算虚开发票吗，有合同有进货单就是没有实物，我这样能避税嘛
郭老师
2022 01/13 16:03
好，实际有业务没有判断这个为依据。
郭老师
2022 01/13 16:03
他的销售货物的看一下销售货物给他了没有，如果开的加工费的实际有给他加工吗？
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