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你好，老师，小规模，缴纳的增值税多，但实际应交税金_应交增值税（销），我现在怎么调平。
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你好，也就是你的借方大于贷方吗？
2022 01/13 14:48
84785031 
2022 01/13 14:49
余额编应交税金贷方多。
郭老师 
2022 01/13 14:50
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
84785031
2022 01/13 14:53
我们缴纳的多，实际的少。怎么会是营业外收入呢？
郭老师
2022 01/13 14:55
那你怎么会在贷方有余额？
郭老师
2022 01/13 14:55
那的分录借应交税费贷银行存款确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费。你看一下，如果贷方大于借方的话，你的收入多啊。
84785031
2022 01/13 15:25
我们是根据发票计提少，但实际缴纳的多，所以余额表上的数多，
郭老师
2022 01/13 15:27
好，那你有无票收入吗？
郭老师
2022 01/13 15:27
你申报了100，但是你交了120，这个不可能。
郭老师
2022 01/13 15:27
所以说你们还是有不对的地方，你看一下具体的是哪里的差异
84785031
2022 01/13 15:33
现在不是有减免吗？有的月份存在一元两元的误差，造成缴纳的就多了。
郭老师
2022 01/13 15:34
你说的这个是四舍五入的，差异放到营业外支出。
84785031
2022 01/13 15:35
比如，我们收入发票的税额是8953.66但申报表上8954.76这就查了1.1之前没注意，现在年底了，想调平。
84785031
2022 01/13 15:36
具体分录怎么做呀
郭老师
2022 01/13 15:36
借营业外支出贷应交税费应交增值税。
84785031
2022 01/13 15:40
可以计入管理费用吗？
郭老师
2022 01/13 15:45
你好，可以的，可以这么做。
84785031
2022 01/13 15:47
那调整证明怎么写？
郭老师
2022 01/13 15:54
你好，结转多缴纳的增值税就可以的。
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