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老师：关于增值税减免的会计分录，怎样做？
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你好，是小规模纳税人收入符合条件而 减免的增值税吗？
2022 01/13 15:17
84784980 
2022 01/13 15:18
是的老师
84784980
2022 01/13 15:18
我做了减免的分录，但是在结转时不平，余额是负数，
邹老师 
2022 01/13 15:20
你好
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
84784980
2022 01/13 15:24
应收账款收的谁的，我不明白，主营业务收入，我也不明白
邹老师
2022 01/13 15:25
你好，应收账款就是收客户单位的，收入就是不含增值税的收入金额 啊
84784980
2022 01/13 15:27
减免税额比如900，这样怎样做凭证，你说的应收账款和主营业务收入，我不明白，我这边直接做的分录是 借：应交税费 应交增值税 减免税额900 贷：营业外收入 减免税额，我这样做不对是吗？不知道少哪一步
84784980
2022 01/13 15:29
该做的收入都做了，该结账的都结账了，现在是减免税额900，我做的分录在减免时不平
邹老师
2022 01/13 15:33
你好
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税900
借：应交税费—应交增值税 900 ， 贷：营业外收入—增值税减免 900
请问是哪里不平了呢
84784980
2022 01/13 15:38
我公司用的是金蝶记账软件，你发给我的会计分录这样做没错，但是我公司记账软件应收账款下面还有明细科目，所以我不知道怎样做，应收谁的啊？我这900是减免的
84784980
2022 01/13 15:42
收入和应收账款是好几个客户的
84784980
2022 01/13 15:46
谢谢老师，我知道了
邹老师
2022 01/13 15:51
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
84784980
2022 01/13 15:53
老师，还在吗
84784980
2022 01/13 15:56
我又犯迷糊了，借：应收账款是多少？贷：主营业务收入多少？应交增值税多少？只有900减免额
邹老师
2022 01/13 16:03
你好，这里增值税是按1%的税率吗？
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