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设计服务分录问题，小规模纳税人，公司提供设计服务，收到10000元设计费，开了增值税普票（金额9900.99+税额99.01），怎么做分录了？ 借：现金9900.99 贷：主营业务收入9900.99 这样吗？税额那部分怎么分录了？
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现金收的话
借：现金 10000
贷：主营业务收入 9900.99
应交税费-销项税额 99.01
等实际申报减免的时候再做税收减免分录
2022 01/13 17:47
84785044 
2022 01/13 17:51
减免是怎么分录了？是申报完增值税再做减免分录吗？
小钰老师 
2022 01/13 17:53
每月将销售税额转入未交增值税、
借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-未交增值税
等申报实际发生减免时
借：营业外收入
贷：应交税费-未交增值税
84785044
2022 01/13 22:27
老师，我可以这样记吗？借：现金 10000 贷：主营业务收入 9900.99 应交税费-应交增值税 99.01
小钰老师
2022 01/13 22:28
可以的呢，我分录写的太简单了正确的是应交税费—应交增值税—销项税额
84785044
2022 01/13 22:38
这样是没有问题吧，还有老师，您说的销售税额转入未交增值税，是一定要的分录吗？
小钰老师
2022 01/13 22:49
您也可以不转，只是实操中的普遍做法，但是每个会计都有自己的风格，会计准则没有说一定要这么操作，你这个分录可以直接在减免的时候，做营业外收入。
84785044
2022 01/13 23:42
是不是直接下个凭证这样也行，借：应交税费-应交增值税，贷-营业外收入
小钰老师
2022 01/13 23:44
你好，是的呢，可以这样子做
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