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老师：小规模纳税人季度不超45万，自开普票税额3377.20，3%减按1%征收，减征额是976.22，其余2400.98怎样做分录
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同学，您好，普票没超过45万都是不需要交税的，全都计到营业外收入就可以了。
2022 01/13 19:26
84784980 
2022 01/13 19:27
3%减按1%征收，有减免税额的
84784980
2022 01/13 19:28
我现在结转时贷方余额是2400.98，不平，怎样平呢
刘艳红老师 
2022 01/13 19:29
你有交了2400.98的税费吗？如果没交都是免税的，全都计到营业处收入就可以了。
84784980
2022 01/13 19:31
没交2400.98，借方科目是什么，贷方是营业外收入
刘艳红老师
2022 01/13 19:32
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入，全都转到营业外收入。
84784980
2022 01/13 19:34
976.22我做的凭证
借：应交税费 应交增值税 减免税额976.22
贷：营业外收入 增值税减免976.22
刘艳红老师
2022 01/13 19:35
你又没交税，应该是全免了，全都要计到营业外收入。
84784980
2022 01/13 19:43
老师，还有一个问题，增值税每个月都要结转吗
84784980
2022 01/13 19:44
增值税不管超没超45万都得结转吗
刘艳红老师
2022 01/13 19:48
你是每个月做一次账还是一个季度做一次账了？
84784980
2022 01/13 21:55
一个月做一次账
刘艳红老师
2022 01/13 21:56
如果是一个月做一次，那就一个月结转一次。
84784980
2022 01/13 21:57
有什么区别，每个月和一个季度？
刘艳红老师
2022 01/13 21:58
没什么区别，有的公司一个季度做一次账，所以就一结转了，一样的。
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