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借所得税费用，贷递延所得税负债。 什么时候走这个分录 交税的时候，再怎么写？
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学员你好，账面价值大于计税基础的时候形成递延负债，比如：计提减值准备 资产负债表日写这个分录
2022 01/14 08:41
84785031 
2022 01/14 08:42
就是会计上和计税基础形成差异的时候，是写这个分录，是不是啊？
84785031
2022 01/14 08:43
那就是应该交税的时候。是那个所得税费用，应交税费，应交增值税。对不对？是借啥 贷啥
老马识途 
2022 01/14 08:47
是的 形成差异的时候写这个分录，一般来说资产负债表日计提减值准备，这个一般跟增值税没有什么关系。递延所得税的对方科目一般为所得税费用，但是所得税费用不等于应交所得税。 借:所得税费用 贷：递延所得税负债
84785031
2022 01/14 14:01
借 所得税费用 贷应交税费-应交所得税
还是借应交税费-应交所得税 贷 所得税费用
84785031
2022 01/14 14:02
这个是啥 什么时候做这个分录
84785031
2022 01/14 14:04
要是递延所得税资产呢 借递延所得税资产 贷所得税费用 对吗 如果不对写个对的
老马识途
2022 01/14 14:22
是的 递延所得税的对应科目一般都是所得税费用
84785031
2022 01/14 14:25
我怎么还想着 所得税费用 应交税费-应交所得税 这是什么意思 是不是还有这么个
老马识途
2022 01/14 14:36
应交税费-应交所得税 是实际要交的 并不等于所得税费用，比如公允价值增加要算所得税费用 但是不要交所得税
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