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老师您好，一般纳税人，年底结转增值税销项税，增值税进项税，要怎么结转呀？
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你好，是销项税额大于进项税额吗？
2022 01/14 10:39
84784986 
2022 01/14 10:39
进项税大于销项税
邹老师 
2022 01/14 10:44
你好，进项税大于销项税，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784986
2022 01/14 10:46
好的，老师，那销项税大于进项税的分录是怎么做的呀？
邹老师
2022 01/14 10:49
你好，销项税大于进项税，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84784986
2022 01/14 11:00
老师你好
应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方有余额，是哪一步没做对吗？
邹老师
2022 01/14 11:04
你好，你单位现在的情况，到底是留抵，还是需要纳税呢？
84784986
2022 01/14 11:04
留底，进项税多一点
邹老师
2022 01/14 11:08
你好，留抵的情况，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目本来就是借方余额啊
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