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问题已解决
老师，你好，我们是小规模（用的是小企业会计准则），我们2021年有张费用发票对方一直没开，我已经在2021年确认为管理费用了，要是这张发票一直到2022.5.31号还没有给我们的话，我是应该在汇算清缴时纳税调增吗？
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你好，对的是的是这么做。
2022 01/14 13:13
84784957 
2022 01/14 15:06
老师，调增的时候我应该怎么做分录呢，小企业会计准则不能用以前年度损益调整是吗
郭老师 
2022 01/14 15:08
你好，这是实际业务的话，不需要做账务处理的。
郭老师
2022 01/14 15:08
用利润分配未分配利润这个科目来代替。
84784957
2022 01/14 15:23
老师，要是不做账务处理的话，这个调增的数目，怎么在下一年财务报表上体现现出来呢。
郭老师
2022 01/14 15:25
你好，一个是会计利润，一个是税法利润，这两个可以不一致。
84784957
2022 01/14 15:49
老师，如果我用借：利润分配—未分配利润 贷：管理费用。把这个数调增出来了，是不是也不算错呀。
84784957
2022 01/14 15:50
2019年的时候之前的公司会计做过这个分录。
郭老师
2022 01/14 15:55
好，这个吊灯的分录不对，之前是借管理费用贷其他应付款，你的其他应付款一直有余额。
84784957
2022 01/14 16:01
老师，我们是用银行存款支付的，当时不是贷：其他应付款。是借：管理费用，贷：银行存款
郭老师
2022 01/14 16:07
你好，那这个是什么原因需要调整的，没有发票的吗？如果是的话，账上不需要做的。
84784957
2022 01/14 16:10
好的老师，谢谢
郭老师
2022 01/14 16:13
不用客气，工作愉快
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