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问题已解决
老师，公司通过公账买购物卡（对外送礼用），该怎么做分录？需要什么附件？
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借销售费用招待费，贷银行存款，用你的银行回单，还有发票。
2022 01/14 13:15
84785021 
2022 01/14 13:16
老师，这种支出要不要申报个税？
郭老师 
2022 01/14 13:18
你好，送给个人的需要申报20%，偶然所得。
84785021
2022 01/14 13:21
老师，不申报没事吧？因为不可能拿相关人员的身份证号和手机号码的。老板拿出去搞关系送人的
郭老师
2022 01/14 13:23
不好说，需要看你税务局了，因为有些你不申报的话，税务局没法让你抵扣所得税。
84785021
2022 01/14 13:24
老师，那我应汇算清缴的时候全部调整出来行不行？
郭老师
2022 01/14 13:26
可以的，这个没有关系。
84785021
2022 01/14 13:27
郭老师，能不能问一个另外的问题在这里？
郭老师
2022 01/14 13:28
可以的，继续问就行。
84785021
2022 01/14 13:33
老师，是渣土运输公司，由于被税务检查，要求公司把以前抵扣的柴油专票做进项转出处理，同时做柴油成本做调增处理。在增值税申报表上做了进项转出处理，但分录该怎么做？（账表不一致了）不做这个转出分录，让账表不一致应留着可以吗？
郭老师
2022 01/14 13:34
这个实际已经支付吗。
借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出。
企业所得税的这个价税合计都不可以抵扣，你汇算清交的时候需要调增之前做的成本费用，不含税的金额。
84785021
2022 01/14 13:38
老师，增值税由于之前有大量的留抵税额（购进渣土车的缘故），进项做了转出之后仍然有留抵税额。所以这次也不用补缴税款，但账表之间的留抵税额就不一致了
84785021
2022 01/14 13:39
要不要做一个转出分录，把留抵税额调整成一致？如果得做的话，这个分录该怎么写？
郭老师
2022 01/14 13:40
你做进项转出，把进项转出，结转到转出未交增值税不就可以啦？你的销项和进项怎么处理的？进项转出也是怎么处理啊？借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
84785021
2022 01/14 13:45
郭老师，学堂里有没有你上的直播课？想跟你学一下实操
郭老师
2022 01/14 13:47
没有的，我们答疑的没有直播课。
84785021
2022 01/14 13:49
好吧，可惜了
郭老师
2022 01/14 13:50
工作愉快，以后有问题可以再问。
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