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11月收到的装修材料，11月份付了款，但发票是12月才开具的，请问这个业务发票该做进哪个月账?
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你好，发票是12月才开具的，发票是放在12月份的凭证里面作为附件
2022 01/14 13:19
84784975 
2022 01/14 14:31
那11月付了款和收到装修材料，在11月怎么做账？
邹老师 
2022 01/14 14:32
你好
11月付了款，借：预付账款，贷：银行存款
收到装修材料，借：长期待摊费用等科目，贷：应付账款—暂估
84784975
2022 01/14 14:45
请问12月收到发票，怎么做分录?
邹老师
2022 01/14 14:46
你好，12月收到发票
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：长期待摊费用等科目
根据发票入账
借：长期待摊费用等科目 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：预付账款
84784975
2022 01/14 15:25
请问一开始是预付账款，后面为什么变成应付账款了？
邹老师
2022 01/14 15:27
你好，请问我是哪里后面变成应付账款了呢
84784975
2022 01/14 15:34
就是老师第二次回答的最后
邹老师
2022 01/14 15:36
你好，因为没有发票，暂估的贷方必须通过 应付账款—暂估 科目核算啊
预付的款项，第一个分录借方做了啊
84784975
2022 01/14 16:00
老师，我暂估也用预付账款可以吗？不想多弄一个科目出来
邹老师
2022 01/14 16:01
你好，不可以这样操作
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