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不好意思，又麻烦你了老师，后面没懂！有一张是昨天的问题。后面3张是我做的凭证，这个数据出来试算平衡表其他应收款借方28.98但是，应交税费-城建税0.98贷方，贷方没有增值税

请你帮我看看哪里错了

你好； 为什么 要做其他应收款在借方去 ？ 

这张发票作废了，后面开的要抵扣嘛，

11月份开了一张专票，交了税费，但是银行没扣款，抵扣了，结果11月也没抵扣完，12月开的专票又交了税

 你好；  你又得重新描述业务 下；     我都忘记是什么业务了 ；  

10月代开了一张专票，开错了，已经作废了，扣了增值税的，28块钱，少了就没有去退税，然后11月开了一张，7快多增值税，银行又没有扣款，难道是用10月份退的票底扣的？？相当于28元又还没有扣完，11月份开了一张专票，交了税费，但是银行没扣款，抵扣了10月作废那张税款，， 11月也没抵扣完，12月开的专票又交了税

你好 。1 这个应该是红冲了  发票后的税额来抵减了你开票的税费的 ； 是的 2.  剩下的 钱会以后抵减的  

怎么做分录呢？

 你好；  你这个是21年的账 ；你是打算22年1月做吗  还是直接 在21年账套做 ； 我看看怎么做分录。 我记得我昨天是不是给你写了分录了   

你小规模的话 借应收账款 贷主营业务收入； 应交税费- 应交增值税 ； 借 应交税费- 应交增值税 ； 贷银行存款。 作废了 就会做 借 主营业务收入； 应交税费- 应交增值税 ； 贷应收账款 。 产生了又开借应收账款贷主营业务收入； 应交税费- 应交增值税 ； 到时借贷方抵减 做分录 做在21年里面，这里1月做10-12月的账，季度申报！后面抵减的分录又该怎么做？

借应收账款 贷主营业务收入； 应交税费- 应交增值税 ； 借 应交税费- 应交增值税 ； 贷银行存款。 作废了 就会做 借 主营业务收入； 应交税费- 应交增值税 ； 贷应收账款 。   这个是对的； 到时你 缴纳的28 就是在应交税费-应交增值税借方挂着； 你在开票    借应收账款贷主营业务收入； 应交税费- 应交增值税 ； 做这个 。 剩下的 金额在   增值税借方放着的。抵减不做分录。  应交税费-应交增值税借贷方会自动抵减的；  

附加税不做分录吗？本来12月份开了票就该抵减的，但是没有抵减银行扣了款，那增值税借方还有余额，要不要处理呢？

也不用计提附加税？

借 应交税费- 应交增值税 ； 贷银行存款。 这一步缴纳税款时，不用计提附加税，附加税不单独列分录？

 你发生了增值税缴纳。 附加税就去做计提 。 没有缴纳增值税就不用计提    

都没有抵减完的，但是12月份又单独扣款了，那增值税上的余额就只有挂着吗？

附加税也要作废吗？

 你好；没有抵减完  你  附加税也得计提 ；你实际是产生了增值税 只是 用往期的多缴纳的部分来抵减而已   

这个我懂了老师，我作废时做分录，附加税要作废吗？附加税没作废的话挂的科目就少了附加税的金额，余额借方只有增值税的金额，

 你好； 是的。 你多计提了 附加税 也得对应去  红冲了 就行了。        附加税你产生了缴纳吗   

是的，增值税28，附加税0.98，银行扣款28.98，附加税的分录怎么做呢？

 你好；  借 税金及附加 ；贷应交税费- 应交城建税 ；  -教育费附加- 地方教育费附加； 缴纳 ：借   应交税费- 应交城建税 ；  -教育费附加- 地方教育费附加；贷银行存款