00:10:00
问题已解决
请问老师12月支付出去款项发票要到1月收到，请问我该怎么做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
12月支付出去款项，借：预付账款，贷：银行存款
发票到1月收到
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：预付账款
2022 01/14 16:28
84785040 
2022 01/14 16:29
不能暂估入账吗？我直接借主营成本贷银行存款了
邹老师 
2022 01/14 16:31
你好，材料或者商品是已经入库了，只是没有发票，是这个意思吗？
84785040
2022 01/14 16:33
我们是直播服务业购买的音符已经到账户，就是发票要到下月才能收到，我直接借主营成本价税合计14万，贷银行14万，下月收到发票成本是不含税了等于我多入成本了，像这种怎么做分录？还有跨年分录还要调账吗
邹老师
2022 01/14 16:35
你好，已经发生了支出，没有取得发票，可以按暂估处理
84785040
2022 01/14 16:39
老师那分录是我那样做的吗？我暂估的是价税合计数，红冲肯定会有余额，还有冲红银行存款这样应该不对吧
邹老师
2022 01/14 16:46
你好
暂估的时候
借：主营业务成本 ， 贷：应付账款-暂估
借：预付账款，贷：银行存款
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：主营业务成本
根据发票入账
借：主营业务成本， 贷：预付账款
84785040
2022 01/14 16:49
那我多暂估入账的就不用管了是吗？就收到发票直接冲红12月份分录，再按照发票金额重新入账就可以了吗？跨年了会不会涉及以前年度损益这个科目
邹老师
2022 01/14 16:53
你好，第二笔已经按原来的暂估冲销了，就没有多暂估的说法啊
84785040
2022 01/14 16:55
哦好的谢谢老师，还有跨年收到发票还是按照上面的那个分录直接做就可以了是吗？不用从以前年度损益走吧
邹老师
2022 01/14 17:00
你好，跨年收到发票，有涉及损益科目吗
84785040
2022 01/14 17:02
不是12月有个暂估成本吗？如果冲红不是涉及损益了吗？还是也理解错了
邹老师
2022 01/14 17:08
你好，需要看你具体是暂估入账什么科目，不同情况涉及的科目可能不同的
84785040
2022 01/14 17:13
就是老师上面暂估入账成本，次月收到发票直接冲红就可以了吧，其他没有什么，科目就按照老师上面的那个分录做就可以了吧
邹老师
2022 01/14 17:16
你好，是的，是这样的
阅读 179
描述你的问题，直接向老师提问
268
意见反馈
