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因小规模纳税人不满45万收入，社会团体提供服务收入减免增值税，会计分录怎么做？
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你好
借 应交税费
贷 营业外收入
2022 01/14 17:12
84784948 
2022 01/14 17:13
社会团体没有营业外收入科目，这应该计入哪个科目呢？
紫藤老师 
2022 01/14 17:14
那么你可以计入其他收入
84784948
2022 01/14 17:16
那就是提供服务收入计不含税金额，其他收入计税金，还用应交税费过渡吗？
紫藤老师
2022 01/14 17:16
这个不需要缴纳增值税的
84784948
2022 01/14 17:20
那您的意思是会计分录是：借：银行存款101 贷：业务活动收入—提供服务收入 100 业务活动收入—其他收入 1这样可以吗？
紫藤老师
2022 01/14 17:21
计入其他收入就可以的了
84784948
2022 01/14 17:21
另外 有一张属于12月份的业务活动成本的发票需要1月份才开出来 这个会计分录怎么做？
紫藤老师
2022 01/14 17:22
涉及损益的，需要以前年度损益调整
84784948
2022 01/14 17:23
可以计入预提费用吗？或者其他应付款？
紫藤老师
2022 01/14 17:26
不可以计入预提费用
84784948
2022 01/14 17:28
现在是做12月份的帐，可以这个样子吗？借：业务活动成本100贷：其他应付款 100 我们这个是社会团体 是民间非盈利组织会计制度的
紫藤老师
2022 01/14 17:34
可以借：业务活动成本100贷：其他应付款 100
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