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问题已解决
老师您好，如果我暂估了收入那我分录怎么做，另外这暂估的收入需不需要报税呢老师
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答学员您好，暂估的收入是不需要申报税费的，没有发票这个收入证实不了的
2022 01/14 17:56
84784994 
2022 01/14 18:01
谢谢老师，我们这个是我确定2022年5月会开票的，现在做分录是借：应收账款，贷：主营业务收入。这样合适不，那我到时候开票再怎么做分录，就是暂估和实际开票的数字可能合不上
dizzy老师 
2022 01/14 18:04
就是你现在不用确认收入，先
借：发出商品
贷：库存商品
84784994
2022 01/14 18:09
老师，我们是一家小规模建筑租赁设备有限公司，主要业务是塔吊租赁费
dizzy老师
2022 01/14 18:14
那你们为啥要5月份开票？
84784994
2022 01/14 18:17
是这样的老师，我们这个季度成本大于收入，经理让我把收入暂估一点进去，这部分收入是2022年我们一定会收到的，他说是5月份我们就能给对方开票，然后对方也会在当月把钱转进来
dizzy老师
2022 01/14 19:32
那你这个我确实不会做，因为只有开票时才能确认收入，暂估入账也是购买材料和商品时才暂估入账，你这样的账务处理没有原始凭证作为依据，税务查到是要处罚的
84784994
2022 01/14 19:38
老师，我想着暂估上用这种行不
84784994
2022 01/14 19:38
要是这样不能做，那我就按亏损的上报。
dizzy老师
2022 01/14 19:41
如果你想多确认收入的方法就只有先开票然后给对方，对方因为质量问题要退货，然后你们作废发票重新开具
84784994
2022 01/14 19:43
好的，我明白了老师，那像我刚才说的那些是不是错的，我也不太董，就想着咨询下老师
dizzy老师
2022 01/14 20:35
你想的暂估入账在会计处理上行不通的，暂估只能是暂估买来的商品、材料没来发票的时候已入库的暂估，收入是不能暂估的，会计上要求确认收入必须要开票作为原始凭证才行
84784994
2022 01/14 20:45
好的，我知道了，感谢老师
dizzy老师
2022 01/14 21:35
不客气，每个努力的小天使都会有收获的
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