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都说年底要结转增值税，结转后要达到什么样子
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你好，是销项税额大于进项税额？
2022 01/14 19:45
84785000 
2022 01/14 20:19
按照老师说的方法，进项大于销项时不结转，销项大于进项时结转了增值税，年底，增值税下面销项，进项还有余额怎么办，还要再结转一次吗，一定都要节平吗
邹老师 
2022 01/14 20:21
你好，麻烦提供一下我说的这个图片，谢谢了
84785000
2022 01/14 20:24
哦哦，没有说，我理解的是这样的，进项大于销项时，也要结转增值税是吗，分录怎么写呀
邹老师
2022 01/14 20:24
你好，进项大于销项时，结转增值税分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84785000
2022 01/14 21:23
这样的话，转出未交增值税科目，贷方有余额，这个科目可以有余额吗
邹老师
2022 01/14 21:24
你好，请问你是如何看出了转出未交增值税科目，贷方有余额的呢，我的分录明显是借方啊
84785000
2022 01/14 21:38
不好意思，看错了，我这个系统，是在贷方，贷方余额为负，那也就是借方余额了，那转出未交增值税这个科目月末可以有余额吗
邹老师
2022 01/14 21:41
你好，有留抵税额的情况下，转出未交增值税这个明细科目是可以有借方余额的
84785000
2022 01/14 21:44
这个余额实际是我的上期留底税额吧，等于进项税，比如有100, 我这个月进项500,销项400，这个怎么结转增值税呢，（上月这个100，分录不知道怎么体现，）请老师指点一下，分录带金额，谢谢了
邹老师
2022 01/14 21:46
你好，是留抵税额。
借：应交税费—应交增值税（销项税额）400，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）100
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 500
84785000
2022 01/14 21:54
老师，打扰下，再问一下，换个数字，比如上期留低税额100，本月进项500，销项520，这个接转分录麻烦写一下，非常谢谢
邹老师
2022 01/14 21:56
你好
借：应交税费—应交增值税（销项税额）520，
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）500，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20
84785000
2022 01/15 09:53
老师，麻烦再问一下，本月开发票销项税额1000元，本月进项税800，上期留抵进项税额10元，我司进项税可以按10%加计扣除，使用了加计扣除进项税190元，所以这个月应纳税额为0， 但是这个结转分录怎么写，麻烦指导下，分录带金额，非常感谢，判断进项是否大于销项，是看当月的进项，还是加上留抵等进项之和去比较
邹老师
2022 01/15 09:56
同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
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