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老师，已认证的进项税额大于销项税额，我还要做结转增值税账务处理吗？是要怎么做？
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同学你好，你现在都不用交增值税了，不用结转到未交增值税了
2022 01/14 22:54
84784998 
2022 01/14 23:00
不用结转到未交增值税了，那税金及附加也就不用计提了吧？企业所得税需要计提吗？
84784998
2022 01/14 23:01
还有，我不结转增值税，那进项税额和销项税额这两个科目就一直会保留余额咯？
小万老师 
2022 01/14 23:04
附加税不用计提了哈
小万老师
2022 01/14 23:05
企业所得税，你看看自己有没有利润，有利润就提哈
小万老师
2022 01/14 23:06
增值税和企业所得税是两个税种，不是你增值税不交，企业所得税就不交
小万老师
2022 01/14 23:08
关于应交税费-应交增值税的3级明细科目，你可以让他一直有余额，只要保证应交税费-应交增值税这个二级科目的余额，是你没有抵扣完的进项税，就是正确的哈
小万老师
2022 01/14 23:09
如果你不想要有3级明细有余额，你就把3级明细的余额全转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目
小万老师
2022 01/14 23:10
这个把销项和进项的余额转到未交增值税，你要转的话，就在年末转就行了
84784998
2022 01/15 21:02
老师，进项税都已经认证抵扣了，那是不是应交税额-应交增值税(进项)这个科目就没有余额
84784998
2022 01/15 21:04
因为上个月才有收入，所以我账上一直都没有结转进项，现在进项余额大于销项余额，如果结转到未交增值税，那未交增值税就是负数，这样可行吗？
小万老师
2022 01/15 21:18
如果你要结转，就把进项和销项结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目，结转到这，他是一个借方正数余额，代表着你的留抵税额
小万老师
2022 01/15 21:25
还有不是你进项税额抵扣了，这个进项税额就不该有余额哈，在没有认证的时候，这个进项税是记到待认证进项税额，认证了，就转到进项税额，实务工作，一般在年底会把进项和销项转到3级明细转出未交增值税，然后进项和销项余额就是0了。只是实务工作中，有的企业是当月进项当月全部会认证，直接在收到票就做进项税额，不通过待认证进项税额核算的
84784998
2022 01/15 21:57
老师，有些进项没有认证，就入到了待认证进账税额里面，那这部门待认证进账税额要结转吗？
小万老师
2022 01/15 22:26
这部分不需要结转，等你认证了，直接从待认证转到进项税额
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