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长期待摊费用如何做分录？，我们购买了一个软件，款还没付
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你好，这个软件金额比较大吗。
2022 01/15 15:30
84784976 
2022 01/15 15:32
是个erp系统，有10万多
郭老师 
2022 01/15 15:33
你好，做无形资产里面的，借无形资产贷应付帐款
84784976
2022 01/15 15:34
那就不用每月做摊销了吗？
郭老师
2022 01/15 15:35
你好，无形资产需要按月分摊的，分摊十年。
郭老师
2022 01/15 15:35
借管理费用、办公费贷累计摊销。
84784976
2022 01/15 15:36
我来发票当月需要摊销吗？
郭老师
2022 01/15 15:37
开始使用吗？如果是的话需要。
84784976
2022 01/15 15:39
已经开始使用了，可是我之前是做在长期摊销里的，借长期待摊费用贷预付账款，借管理费用贷长期待摊费用，它的资产负债表就不平了
郭老师
2022 01/15 15:39
这个分录不影响你平衡关系的，你看下管理费用有余额吗？长期待摊费用的余额呢。
84784976
2022 01/15 15:40
做在预付账款是之前有个预付款，后来发票来了，这笔是另外系统的钱，之前的清掉了，就延用了预付账款
郭老师
2022 01/15 15:43
你的科目余额表是平的。
郭老师
2022 01/15 15:43
那你的科目余额表和你的资产负债表核对一下余额。
84784976
2022 01/15 15:45
长期待摊费用余额就是发票金额减摊销掉的金额，就是资产负债表上两边不平的金额，管理费用都结转掉了
郭老师
2022 01/15 15:48
管理费用的余额在未分配里面包含吗？
84784976
2022 01/15 15:48
为啥资产负债表表里的长期待摊费用没有数字？
郭老师
2022 01/15 15:49
你找下你软件售后。
郭老师
2022 01/15 15:50
长期待摊费用的公式不对。
84784976
2022 01/15 15:50
好的，谢谢了
郭老师
2022 01/15 15:52
不用客气，工作愉快。
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